k2FtbBdWr1

Индивидуальные инвестиционные счета — еще один вариант вернуть уплаченный НДФЛ

Индивидуальные инвестиционные счета

Доброго времени суток, Уважаемые читатели!

Последнее время я уделял наибольшее время для инвестирования в акции на фондовом рынке, а когда углубляешься в ту или иную тему, то находиться масса новой информации о которой или не знал, или она появилась недавно.

С интересными находками мне бы хотелось поделиться с Вами, о которых давно уже знаю, но думаю никто не будет против, ведь за инвестиционными знаниями Вы и обращаетесь на блог, чтобы узнать и почерпнуть что-то нужное для себя.

С 1 января 2015 года физическим лицам станут доступны индивидуальные инвестиционные счета, с помощью которых можно работать с ценными бумагами и при этом получать налоговые льготы.

Для развития фондового рынка государство предпринимает шаги, чтобы сделать инвестирование в ценные бумаги наиболее привлекательным для широкого круга инвесторов. В связи с этим уже сейчас действует программа налоговых вычетов, но для тех кто использует вложения в ценные бумаги как долгосрочный инструмент, а теперь вот и для всех остальных будет интереснее рассматривать инвестирование в фондовый рынок.

Что будет представлять из себя индивидуальный инвестиционный счет?

Такой инвестиционный счет должен открываться у брокера и этот счет будет срочным, с минимальным сроком действия в 3 года и максимальным ежегодным взносом в 400 тыс. рублей, т.е всего за три года можно завести на него 1,2 млн. руб.

Если у Вас есть открытые счета у брокеров (о том как это сделать читайте здесь), то все равно Вам придется открывать новый, даже если брокерских у Вас несколько. В общем, ранее открытый брокерский счет нельзя перевести в индивидуальный инвестиционный.

Как уже говорилось, минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счета три года, конечно закрыть его можно и раньше, но тогда он остается без обещанных налоговых льгот. А если счет не закрывать, но при этом выводить с него активы в виде денежных средств или ценных бумаг, то налоговые вычеты придется вернуть.

Варианты индивидуальных инвестиционных счетов:

Варианты отличаются типом налогообложения согласно статьям:

  • 226.1 второй части Налогового кодекса;
  • 10.3 Закона о рынке ценных бумаг;

  • 219.1 второй части Налогового кодекса.

1. Льгота на взнос 13% в год.

При открытии и пополнении такого варианта счета, инвестор может вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной суммы на счет.

Если кто-то из Вас хоть раз оформлял возврат налога на доход физ. лиц (за обучение, за лечение, за единичный объект купленной жилой недвижимости и т.д.), то имеет представление как это делается, т.е заполняется декларация на доходы, собираются справки о доходах, плюс различные договора если необходимы и прочие подтверждения, заявления. Все это до 30 апреля сдается в налоговую службу и далее, в течение нескольких месяцев, ожидается перечисление возврата.

Вот при первом варианте использования индивидуального инвестиционного счета происходят подобные действия:

Например, в первый год Вы положили максимальную сумму на счет в размере 400 тыс. руб, значит 52 тысячи Вы сможете вернуть в качестве возврата НДФЛ, если конечно ранее Вы уже вносили свой вклад в бюджет в размере этой суммы, т.е получали доход и ежемесячно с него у Вас вычитался НДФЛ.

Ко всем требующимся документам в налоговой службе, необходимо будет получить справку от брокера у которого открыт и действует Ваш инвестиционный счет, в справке должна быть указана сумма средств счета.

При условии, что свой счет будет пополняться ежегодно, то каждый год Вы сможете повторять данную процедуру по возмещению уплаченного налога с внесенной суммы, опять же при условии что в течение года у Вас отчислялся налог (из зарплаты или других источников дохода) и его сумма не меньше запрашиваемой к возврату.

При закрытии счета нужно будет заплатить 13%-ный налог на доходы с проведенных на счете операций.

Индивидуальные инвестиционные счета

Получается, что при инвестировании в фондовый рынок посредством индивидуального инвестиционного счета, Вы уже сможете рассчитывать на такую доходность, которая будет равна сумме возврата налога. А при удачно выбранном портфеле, стратегии и ситуации на рынке увеличить свой инвестируемый капитал.

Стратегии инвестирования могут быть различными, начиная от практически пассивных, консервативных, до активных и агрессивных. Можно даже привести несколько примеров:

  • Вы открыли и пополнили свой индивидуальный инвестиционный счет, по аналитике предоставляемой брокером или самостоятельно отбираете эмитентов для своего портфеля, если говорить о себе то я стараюсь держать голубые фишки, которые регулярно выплачивают дивиденды (за графиком выплат также можно следить на сайте брокера или запрашивать), впрочем пример моего портфеля есть в отчетах. Далее, опять же приведу свой пример, использую брокерский счет для накопления, т.е. регулярно добавляю на него средства и распределяю в просевшие на данный момент бумаги, потом жду отскока (или при продолжившейся просадке добавляю еще и еще), сразу или постепенно фиксирую прибыль и уже ее перенаправляю в другие бумаги, инвестиции в которые посчитаю выгодными в будущем.

Такая стратегия не отнимает очень много времени и на длительной практике показала себя с выгодной стороны.

  • При активной стратегии, в принципе работает похожая схема работы, но при этом все делается чаще, покупка продажа бумаг может осуществляется несколько раз в день, при этом нужно хорошо понимать ситуацию на рынке, проводить аналитику и пользоваться методами различных видов анализа, здесь уже нужен опыт и к тому же при применении такой стратегии подойдет второй вариант счета, но об этом позже.

Индивидуальные инвестиционные счета

  • Еще один пример предлагают брокеры фондового рынка и связан он с покупкой облигаций. Если при пополнении индивидуального инвестиционного счета купить облигации с высоким уровнем надежности и наличием купонного дохода, даже в размере 5-8% годовых, в итоге Вы можете получить этот доход и приплюсовать к нему возврат НДФЛ, который за три года регулярного пополнения в размере 400 тыс. руб. ежегодно, составит 156 тыс. руб, а это 4,3% годовых от накопившихся за три года 1200 тыс. руб. Не много, но все же без особых рисков, но опять же надолго, все таки деньги 3 года нужно держать.
  • Можно и вообще не использовать никаких стратегий, просто пополнять счет в течение трех лет и возвращать с них ранее уплаченный налог, но это как-то невыгодно получается…за три года инфляция «подъест» хороший кусок капитала и это уже будет совсем не инвестирование.

Это только часть примеров, стратегии бывают разные, а там уж кто сколько может заработать или не заработать, но на самый минимум, который не выгоден на долгосроке можно рассчитывать.

2. Доход без налога по окончании срока индивидуального инвестиционного счета .

При таком варианте уже не получить возврат НДФЛ, но сколько бы Вы не получили с Ваших инвестиций в течении трех лет, с них налог на доходы уплачивать не нужно.

Такой вариант открытия индивидуального счета в самый раз для любителей активной торговли, допустим если трейдер знает свои силы и возможности, и планирует сделать примерно 100% прибыли в год, то ему очень выгодно не платить с нее подоходный 😉

Здесь уже каждый сам выбирает, рисковать ему и при удаче освободиться от подоходного на прибыли или довольствоваться малым, но гарантированно.

3. Результат от продажи ценных бумаг.

Инвесторы долгосрочники могут воспользоваться таким вариантом, например, купив бумаги после открытия индивидуального счета во время когда произошел кризис на рынке, а хорошая прибыль «отросла» только через 3 или даже более лет, то все равно инвестор освобождается от уплаты налога, главное продержать эти бумаги более 3-х лет.

При таком варианте индивидуального инвестиционного счета может вестись сложный расчет по формуле с вычислением коэффициента ценных бумаг, если в портфеле присутствовали разные бумаги с разным сроком владения.

Индивидуальные инвестиционные счета

По сути, большой разницы при практическом использовании между простым брокерским счетом и индивидуальным инвестиционным нет, операции с ценными бумагами можно проводить аналогичные, но один момент все таки есть, это отсутствие возможности использовать средства с индивидуального счета на рынке Форекс.

Важные моменты о которых не стоит забывать:

— индивидуальный инвестиционный счет доступен для открытия только физ.лицам;

— распространяется на открытие счета только у лицензированного брокера, предоставляющего выход на Российский фондовый рынок;

— в течение трех лет Вы не сможете сменить вариант индивидуального инвестиционного счета по налогообложению, только по истечении этого срока нужно будет закрыть один и по необходимости открыть и выбрать другой.

Вот анонс еще одного варианта для инвесторов. Вроде старался понятно объяснить, но все равно получилось как-то замудрено, вообщем если приживется такой вариант в мире частных инвесторов, то будет еще что обсудить, пока только это теория.

Всем Удачи и до встречи!

 ******************************************************************************************************************

RSS рассылка. Каждая моя новая статья прямиком к Вам на почту. Узнайте Все первыми, будьте в курсе событий выгодного инвестиционного бизнеса:

Введите Ваш E-mail адрес:

 

Авторская рассылка «Инвестирование Под 5 — 10 % в Месяц. Как Все Сделать Правильно»  Вы всегда будете в курсе о изменениях в моем Инвестпортфеле, ведь я всегда ищу подходящие инвестиционные компании для его расширения в целях диверсификации.

Ваше имя: *
Ваш e-mail: *

Буду признателен, если воспользуетесь кнопочками:
Вы можете пропустить чтение записи и оставить комментарий. Размещение ссылок запрещено.

5 комментариев к записи “Индивидуальные инвестиционные счета — еще один вариант вернуть уплаченный НДФЛ”

  1. Александр Пономаренко:

    Добрый день, Алексей!
    Есть ли новая (актуальная) информация по ИИС. Работает система?
    Хочу использовать первый вариант — возврат 13% НДФЛ. Правильно ли я понимаю, что я пополняю на 400000 ИИС, обязательно инвестирую эти средства в ценные бумаги (или можно не покупать бумаги). Они приносят какую-то прибыль (или не приносят). А через год я могу вернуть 13% от 400000р. (при условии уплаты работодателем НДФЛ за год на эти самые 13% от 400000р.). При этом еще вопрос, а должен ли я заплатить налог на ту прибыль, что получил с ценных бумаг за год. И как эту прибыль посчитать если за год много раз покупал-продавал разные акции то часто, то редко?

    • Здравствуйте, Александр. Сейчас эту сумму увеличили до 1000000 рублей в год на три года. Возврат налога можно запрашивать через год даже если Вы не приобретали акции, но средства можно снимать будет через три года, а если понадобятся неожиданно, тогда этот налог с Вас вычтут. Если приобретете ценные бумаги и по ним возникнет прибыль, то налог по ней не будет удержан, так как на обычных счетах налог на прибыль брокер уплачивает сразу по окончании ежегодного налогового периода, а по дивидендам сразу при их начислении и за Вас сдает отчеты.

  2. Интересная это тема-индивидуальный инвестиционный счет.Но вот что непонятно, в сбербанке говорят, что возврат НДФЛ идет только с вложенных средств от иис, а вот некоторые специалисты утверждают, что при открытии иис возврат НДФЛ будет со всего дохода физического лица.Кому верить, не знай?

  3. Александр Пономаренко:

    Алексей, приветствую!
    Есть ряд вопросов, думаю ответы будут интересны не только мне ).

    1) Насколько уже точно известно, что с 2015г. такая система будет? Это уже принятое решение или только проект?
    2) В первом варианте — Правильно ли я понимаю, что если прибыль будет составлять 100% в год, то, по сути, возврата налога не будет. Т.к. возврат налога это 13% с суммы в год. А налог, который нужно заплатить с прибыли при закрытии счета это тоже 13% от той же цифры (в случае 100% прибыли в год). Или я что-то не так понял?
    3) Имеет ли смысл сейчас начинать работу на фондовой бирже или лучше дождаться 2015г., чтобы не заниматься потом переоформлением? Насколько оно будет трудоемко и/или затратно?
    4) Можно ли открывать несколько Индивидуальных Инвечтиционных счетов — одинаковых или разных по налогообложению?
    5) По поводу третьего варианта. Опишу как я понял — поправьте или дополните меня пожалуйста если что-то не так. Инвестор 3 года не имеет возврата налога, но и не платит налог с прибыли если закроет счет. Если же счет не был закрыл в течении 3-х лет, то инвестор получает возврат уплаченного налога сразу за 3 года плюс не платит налог при закрытии этого счета. Правильно или что-то не так понял?
    Спасибо за статью!!!

    • Алексей:

      Здравствуйте, Александр!
      Отвечу сразу по порядку:
      1)С 1 января 2015 должны начать действовать такие счета.
      2)Налог подлежит к возмещению с внесенной суммы в любом случае, если вы или ваш работодатель уплатили его, а с прибыли необходимо заплатить налог при закрытии счета раньше 3-х лет, следовательно с выше 3-х лет освобождение от уплаты налога с прибыли.
      3)Нужно дождаться 2015 года, если хотите открыть именно ИИС, если же нет разницы с налогом то уже сейчас можно открывать просто счет у брокера. Но переоформить из просто биржевого в ИИС будет нельзя, необходимо открывать ИИС.
      4)Нет, ИИС может быть только один, можно его закрыть ранее трех лет, но тогда налоговая льгота не сохраняется и нужно будет платить налог с прибыли. Менять вариант по налогообложению с сохранением льгот можно только по истечение 3-х лет. Один ИИС закрывается, второй открывается.
      5)Налог подлежит к возврату каждый год на внесенные средства, но не с вносимых денег, а с уплаченных Вами или работодателем или кем то за вас, это по аналогии с приобретением недвижимости.
      Пожалуйста))

Оставить комментарий